Оценка платежеспособности предприятия, ее расчет и анализ по балансу

Оценка платежеспособности компании покажет ее способность вовремя и полностью погашать свои обязательства (расчеты с поставщиками, персоналом, налоговой, банками) в долгосрочной и краткосрочной перспективе, а анализ ликвидности баланса предприятия – возможность покрывать непредвиденные срочные расходы.

От показателей платежеспособности и ликвидности зависит насколько стабильно финансовое положение организации. В эти понятия входят как непосредственно наличные средства, так и вероятная скорость реализации активов – все, что позволит предприятию вовремя расплатиться с долгами.

Оценка платежеспособности предприятия с учетом активов и пассивов по балансу

Оценка структуры баланса может проводиться по инициативе:

  • руководства предприятия – для мониторинга основных показателей и недопущения угрозы банкротства;
  • инвесторов или контрагентов – для принятия стратегических решений;
  • банков – для определения степени возможных рисков из-за непогашения займа.

Она может быть частью услуги оценки бизнеса, которая предоставляется для проведения сделок купли-продажи, расширения или реструктуризации, страхования имущественного комплекса, когда необходимо определить рыночную стоимость компании.

Анализ текущей платежеспособности осуществляется по данным бухгалтерского баланса, отчетным документам, детализирующим отдельные статьи, а также на основании отчета о финансовых результатах и движении средств. На многих предприятиях применяется упрощенный или агрегированный баланс. Расчет и оценку баланса и показателей платежеспособности предприятия по нему можно провести гораздо быстрее, сохраняя должный уровень достоверности.

Проверяя ликвидность, эксперт оценивает соотношение активов с обязательствами по пассиву, группируя их по скорости реализации и срочности погашения. Затем сравнивает их с рекомендованным значением различных финансовых коэффициентов.

Критерии финансовой стабильности

Коэффициенты не будут достаточно репрезентативны без учета региона, специфики деятельности, сравнения с предприятиями-аналогами. В расчет может приниматься инвестиционная привлекательность субъекта предпринимательской деятельности, так как ее высокий уровень позволит быстрее привлечь альтернативные источники финансирования.

Эксперту-оценщику необходимо провести анализ всех совокупных факторов для того, чтобы подготовить отчет о финансовой стабильности компании. Также он может предоставить список рекомендаций для оптимизации работы, снижения возможных рисков, улучшения показателей. 

Независимая экспертиза от «Холд-Инвест-Аудит»

Наша аудиторско-консалтинговая компания предлагает помощь в оценке бизнеса, отдельных бизнес-процессов, финансовой состоятельности, налоговых рисков или обоснованности налоговой нагрузки.

Эксперты-оценщики также могут достоверно оценить рыночную стоимость любого имущества – движимого, недвижимого, интеллектуальной собственность. Их квалификация подтверждается соответствующими лицензиями, ход процедуры, предоставленные отчеты соответствуют Закону «Об оценочной деятельности в РФ», а также международным стандартам. Профессиональная ответственность сотрудников застрахована. Первичная консультация бесплатна. 

Рассчитать стоимость услуг