+7 (495) 795-03-83

+7 (495) 681-95-44

Вопросы клиентов

На вопросы отвечает Майданчик Марина Игоревна директор по аудиту; магистр экономики, квалификационный аттестат по общему аудиту № 010760 от 25.01.96, единый квалификационный аттестат №02-000190, Диплом АССА по Международной Финансовой Отчетности, член президиума СРО НП "Аудиторская Ассоциация Содружество", опыт работы по специальности более 20 лет.

1. В форме 2 прочие доходы сумма 56 515 083,00 в декларации по прибыли внереализационные доходы 1 613 000,00 Как разобраться?

2. Мы намереваемся заключить контракт с компанией, юридический адрес которой – Лабуан, Малайзия. Должны ли мы, как покупатели уведомлять об этом контролирующие органы?

3. У меня сложилась ситуация: Заключен договор в евро, приходят авансы в евро. Возникли вопросы: 1. при проведении документа на реализацию НДС исчисляется на дату отгрузки (размер налога отражается в книге продаж, участвует в базе распределения НДС и декларацию по НДС). 2. в налоговый учет попадает сумма реализации на дату оплаты (аванса) (отражается в ОСВ и налоговой декларации по налогу на прибыль) 3. возникают разницы в исчислении баз для расчета налога на прибыль и НДС Правомерны ли такие разницы и правильно ли начисляется НДС к уплате по операциям в иностранной валюте.

4. Помогите, пожалуйста разобраться: Сотрудник обратился с просьбой предоставить ему беспроцентный займ на покупку квартиры под залог покупаемой квартиры (ипотека). Займ будет погашен за счёт материнского капитала его супруги (2-му ребёнку 2 года). Сумма займа равна сумме материнского капитала. Мы звонили в ПФР, куда сотрудник будет предоставлять документы и нам подтвердили, что после получения денег сотрудник должен предоставить договор займа с нами и справку об остатках основного долга, после чего ПФР рассматривает сделку и в течении 2-х месяцев перечисляет нам денежные средства. Вопросы следующие: 1. Имеем ли мы право выдавать ипотечные кредиты, не будет ли приравнена данная сделка к банковской деятельности для которой нужна лицензия 2. Существует ли риск, если ПФР не одобрит данную сделку, удержать задолженность из з.пл. сотрудника мы не имеем права (только по решению суда)? 3. Правильно ли я понимаю, что при без % займе мы должны рассчитать полученную материальную выгоду и обложить её ПН по ставке 35%. Будет ли снижением вопросов и рисков по данной сделке, если мы заключим договор с % (11-12 % среднерыночными)? 4. Будет ли иметь сотрудник право по данной сделке на имущественный вычет?

5. В нашей организации создаются нематериальные активы стоимостью менее 40 тыс. руб. Можем ли мы учитывать их в составе НМА и амортизировать?

6. Мы продаем неисключительные права на ПО по лицензионным соглашениям. Данные операции освобождаются от НДС. В связи с вступлением в силу с 01.01.2014 года ФЗ 420 от 28.12.2013 г. мы имеем право не выписывать счета/фактуры на данные операции, не вносить их в книги продаж. Так ли это, это право или запрет? Если покупатель потребует у нас счет/фактуру (клиенты в основном банковские организации), имеем ли мы право сослаться на данный ФЗ?

7. Наша организация применяет УСН. Если у нас ООО, и мы заработали прибыль имеем ли мы право выплатить дивиденды и в каком порядке? Что будет с налогами?

8. Наша компания (Исполнитель) планирует оказывать услуги по разработке технической документации (посредством интернета) и консультации, сопровождение ПО заграницу (в Казахстан). Местом оказания услуг считается место деятельности Заказчика. Прошу проконсультировать: 1. Как прописывать ставку и сумму НДС в договоре? 2. Как отражать НДС в сч/ф? 3. Как заполнять декларацию? 4. Правильно ли я определила место оказание услуг?

9. Вопрос: Прошу дать консультацию по проведению в бухгалтерском и налоговом учете договора покупки процентного векселя у банка. Это было условие банка для получения банковской гарантии. Ранее с вексельными операциями не сталкивалась, с какими проблемами мы можем столкнуться.

10. У нас имеется заем от иностранной организации, которая владеет 100% Уставным капиталом. На сумму займа ежемесячно начисляются проценты, которые не выплачиваются и договор займа постоянно пролонгируется. Возвратить данный займ не представляется возможным, и займодавец не требует его возврата. Поскольку на него начисляются курсовые разницы, организация хочет каким-то образом легализовать этот займ, как непогашенную задолженность или каким-то другим способом. Одним словом, что нужно сделать, чтобы займ перестал быть займом без возврата тела кредита и что делать с процентами?

11. Вопрос. У нашей организации АО в качестве контрагентов есть компании, являющиеся резидентами республики Беларусь - Компания «Беларусь»; республики Казахстан ТОО «Казахстан», государства Белиз (Beliz LIMITED), а также получены займы от физических лиц – акционеров организации. Требуется ли нам подавать уведомления о контролируемых сделках по сделкам с вышеуказанными контрагентами?

12. Организация ООО-1 получило займ от компании учредителя ООО- 2. В течение ряда лет ОО-1 начисляло , но не оплачивало проценты. Сейчас принято решение, что займ и проценты по нему возвращаться не будут. Стороны предполагают , что ООО-2 примет решение о внесении вклада в имущество ООО-1, а затем они зачтут встречные требования по договору займа и внесению вклада в имущество. Разъясните, пожалуйста порядок налогового учета внереализационных доходов, возникающих в результате получения вклада в имущество от единственного участника ООО-1, путем зачета встречных обязательств по внесению вклада в имущества и обязательств по погашению сумм основного долга и процентов по договору займа.

13. Общество с ограниченной ответственностью – 1 (Упрощенная система налогообложения) заключило Договор лизинга № ХХХ от 15.12.201Х г. с правом перехода права собственности на предмет лизинга по окончании срока действия договора лизинга при условии полного исполнения Лизингополучателем всех принятых на себя денежных обязательств по Договору лизинга. ООО-1 планирует заключить соглашение об уступке (цессии) прав и обязанностей по договору лизинга Обществу с ограниченной ответственностью – 2 (Общая система налогообложения). Предмет лизинга (объект основных средств – движимое имущество) учитывается на балансе лизингополучателя. Выкупной платеж в договоре лизинга отдельно не выделен. Договорная стоимость перенайма лизингового имущества составляет 1 000 руб. (в том числе НДС 152,54 руб.). Как в бухгалтерском и налоговом учете организации ООО-2 отразить операцию по договору об уступке прав и обязанностей по договору лизинга, принять к учету предмет лизинга? Как будет отражено в бухгалтерском и налоговом учете лизинговое имущество после окончания договора лизинга и перехода права собственности к новому лизингополучателю (ООО-2)?

14. Если организация применяет УСН и заключает агентский договор по которому она реализует продукцию Принципала, нужно ли выставлять Принципалу счета-фактуры и вести книги продаж/покупок? А платить НДС в бюджет?

15. Наша организация осуществляет поставку товара Торговому дому. Дополнительно Между организацией поставщиком и Торговым домом заключен договор возмездного оказания услуг, по которому поставщик выступает Заказчиком, а Торговый Дом Исполнителем. В перечень оказываемых услуг включены логистические услуги по операционной обработке товара (поставка товара осуществляется на Распределительный центр, право собственности переходит в момент передачи на РЦ и подписания накладной). Можем ли мы принять данные расходы для целей налогообложения? Надо ли доказывать экономическую обоснованность этих услуг?

Рассчитать стоимость услуг

Аудит

рассчитать заявку

IT консалтинг

рассчитать заявку

Оценка

рассчитать заявку